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Prevención de Lavado de Dinero y Compliance ¿Son estos conceptos similares?

Compliance

Prevención de Lavado de Dinero y Compliance ¿Son estos conceptos similares?

 

En la actualidad es común en el ámbito bancario y empresarial escuchar términos como: compliance, corporate compliance, gobierno corporativo, prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, administración de riesgos, etc., lo cual nos hace analizar si se trata de un mismo tema denominado de diferentes formas o de una serie de temas interconectados entre sí.

Cabe recordar, que el tema de prevención de lavado de dinero, conocido también como “Prevención LD y FT”, surgió a finales de la década de los 90´s como una necesidad de combatir el lavado de dinero, por el daño que causaba a la economía mundial.

Por esta razón y con base en los estándares mundiales, en la actualidad básicamente todos los países del mundo cuentan con legislación en esta materia, la que ha traído consigo la creación de los “sujetos o personas obligadas”, y  la figura de los  oficiales de cumplimiento, políticas de cumplimiento, capacitaciones especializadas y en el ámbito gubernamental, la creación de una Unidad de Análisis Financiero (en Guatemala Intendencia de Verificación Especial), y una fiscalía especializada en la materia.

Definición

La World Compliance Association, define al Compliance o Corporate Compliance de la siguiente forma:

Es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.” [i]

Compliance al igual que el cumplimiento LD y FT, contempla la creación de estructuras de prevención internas como las antes señaladas; sin embargo, el alcance de Compliance es mucho mayor, ya que incluye muchos otros aspectos como la emisión de manuales éticos, canales seguros de presentación de denuncias y, los aspectos penales y de cumplimiento de la ley en general tienen un alcance superior.

En años recientes, países como: España, Inglaterra, Alemania, Chile, Argentina etc., han emitido normativa en materia de Compliance, la cual contempla una serie de obligaciones legales, y puede servir a las empresas para demostrar que se encuentran en cumplimiento de la ley en todas sus áreas.

Compliance, además es auditable, y en algunos casos hasta puede ser utilizada como atenuante ante contingencias penales, cuando las empresas demuestran que cuentan con un sistema en esa materia que es efectivo.

Cabe indicar, que a Compliance le son aplicables estándares internacionales como los emitidos por The International Organization for Standardization -ISO-, como el ISO 37301:2021. En la materia que es aplicable, permite a las empresas demostrar a nivel mundial que son éticas y que cumplen con la ley, permitiéndoles mejorar su posición de mercado, al demostrar que actúan correctamente y con los más altos estándares mundiales.

Prevención de delitos y riesgos

Es decir, que si bien Compliance es normativa distinta y con enfoque más integral diferente al de prevención LD y FT en cuanto a la prevención de delitos y riesgos, las entidades que por ley deben contar con sistemas de prevención LD y FT (personas obligadas), como parte de esta nueva normativa deberán velar por su cumplimiento, sin que esto implique dejar de cumplir con sus obligaciones legales existentes, y en el caso de aquellas que no tengan dicha obligación, Compliance le permitirá la prevención de riesgos y delitos en general.

Consecuentemente, podemos indicar que Compliance pareciera ser una herramienta más integral en la prevención de delitos y riesgos, por esta razón muchas empresas, en países como Guatemala que no cuenta con normativa al respecto, lo han implementado, en virtud de que es aplicable a todo tipo de empresas sin importar su ámbito de mercado, tamaño o ubicación, ya que para quienes cuentan con ello, constituye un valor agregado y una importante ventaja competitiva. Por esta razón, contar con asesoría adecuada para crear políticas acordes a las necesidades de la empresa, será un elemento esencial para obtener los resultados deseados.

 

[i] https://www.worldcomplianceassociation.com/que-es-compliance.php

 

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Autor

  • Gabriel Gómez cuenta con más de 20 años de experiencia profesional en la práctica legal. Se desempeña como asociado en la firma, y sus áreas de especialidad incluyen Cumplimiento, Derecho Bancario y Derecho Corporativo.

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